7 การควบคุมภายในเกี่ยวกับ การจ่ายเงินสดย่อย

[Total: 190 Average: 5]

จะต้องเก็บไว้ในลักษณะที่สะดวกแก่การตรวจสอบแต่ละวงเงิน ?

การควบคุมภายในเกี่ยวกับ การจ่ายเงินสดย่อย

1. มีเพียงบุคคลเดียวรับผิดชอบวงเงินแต่ละวง ถ้าจำเป็นต้องมีหลายวง จะต้องเก็บไว้ในลักษณะที่สะดวกแก่การตรวจสอบแต่ละวงเงิน
2. มีการทำเครื่องหมาย จ่ายเงินแล้ว บนหลักฐานประกอบทุกฉบับ เพื่อป้องกันการนำมาใช้อีก
3. เมื่อมีการจ่ายเงินต้องมีใบสำคัญจ่ายเงินสดย่อย
4. การเบิกเงินทดแทนวงเงินสดย่อย จะต้องทำโดยผู้รักษาเงินสดย่อย
5. มีการอนุมัติโดยผู้ที่มีอำนาจ
6. ถ้ามีการเปลี่ยนแปลงวงเงินสดย่อย จะต้องได้รับอนุมัติจากผู้บริหารหรือเจ้าของกิจการ
7. การเบิกเงินทดแทนจำต้องทำโดยการออกใบสำคัญจ่ายเช็ค