ภาษีซื้อ ภาษีขาย
ภาษีซื้อและภาษีขายเป็นรูปแบบของภาษีที่มีการเกี่ยวข้องกับการค้าขายสินค้าและบริการ ภาษีเหล่านี้มักถูกนำมาใช้ในการเสียภาษีแก่รัฐบาลเพื่อรับรองว่ามีรายได้สำหรับการดำเนินกิจการราชการและการให้บริการสาธารณะ เปรียบเสมือนกับการรายงานรายได้และรายจ่ายของบุคคลในการเสียภาษีส่วนตัว
นี่คือคำอธิบายเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีซื้อและภาษีขาย
- ภาษีซื้อ (Purchase Tax)
- ภาษีซื้อเป็นภาษีที่ถูกคิดคำนวณและเก็บเงินจากผู้ซื้อสินค้าหรือบริการที่ต้องการซื้อ
- ภาษีซื้อมักถูกคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาสินค้าหรือบริการที่ซื้อ
- ผู้ผลิตหรือผู้จัดจำหน่ายสินค้าหรือบริการรับเงินภาษีซื้อจากผู้ซื้อและส่งให้รัฐบาล
- ภาษีซื้อมักถูกนำไปใช้ในการเงินของรัฐเพื่อรับรองว่ามีรายได้เข้ามาในประเทศ และเป็นกิจกรรมการค้าที่สำคัญ
- ภาษีขาย (VAT – Value Added Tax)
- ภาษีขายเป็นรูปแบบอีกของภาษีที่ถูกคิดคำนวณและเก็บเงินจากผู้บริโภคในกระบวนการจำหน่ายสินค้าหรือบริการ
- ภาษีขายมักถูกคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าเพิ่มเข้ามาในกระบวนการผลิตหรือจำหน่ายสินค้าหรือบริการ
- ผู้บริโภคต้องรายงานและจ่ายภาษีขายตามกฎหมาย
- ภาษีขายมักถูกนำไปใช้ในการเงินของรัฐเพื่อรับรองว่ามีรายได้สำหรับการดำเนินกิจการราชการและการให้บริการสาธารณะ
ทำไมต้องมีภาษีซื้อและภาษีขาย
- การเสียภาษีเป็นที่ต้องการสำหรับรัฐบาลเพื่อรับรองว่ามีรายได้เพียงพอในการดำเนินงานราชการและให้บริการสาธารณะต่าง ๆ เช่น การศึกษา การรักษาสุขภาพ และอื่น ๆ
- ภาษีซื้อและภาษีขายช่วยเก็บเงินสำหรับรัฐบาลโดยตรงจากกิจการทางการค้าและผู้บริโภค โดยไม่ต้องขอใช้เงินจากงบประมาณรัฐบาล
- รูปแบบของภาษีเหล่านี้ช่วยกระจายภาระภาษีไปยังผู้ใช้บริการที่หลากหลาย และมักถูกคิดคำนวณในรูปแบบที่สอดคล้องกับความสามารถในการจ่ายของแต่ละคนและกิจการ
คำแนะนำ
- ในประเทศแต่ละประเทศ ภาษีซื้อและภาษีขายอาจมีกฎหมายและอัตราภาษีที่แตกต่างกัน ดังนั้นควรศึกษากฎหมายภาษีของประเทศของคุณเพื่อเข้าใจข้อกำหนดและอัตราภาษีที่เป็นที่ยอมรับ
- การเสียภาษีให้ถูกต้องและเรียบร้อยมีความสำคัญ เพื่อหลีกเลี่ยงความผิดพลาดทางกฎหมายและค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในรูปแบบของค่าปรับหรือค่าเสียหาย คุณอาจต้องใช้บริการที่เชี่ยวชาญในการจัดการภาษีหรือใช้ซอฟต์แวร์บัญชีเพื่อช่วยคำนวณและบันทึกภาษีได้อย่างถูกต้อง
ภาษีซื้อและภาษีขาย (หรือ Value Added Tax – VAT) เป็นรูปแบบของภาษีที่คุณกำหนดค่าได้ในราคาสินค้าหรือบริการ แต่มีความแตกต่างกันในวิธีการคิดคำนวณและการเก็บเงิน ดังนี้คือตารางเปรียบเทียบระหว่างภาษีซื้อและภาษีขาย
| ด้าน | ภาษีซื้อ (Purchase Tax) | ภาษีขาย (VAT – Value Added Tax) |
|---|---|---|
| กำหนดค่าได้เอง | ใช่ | ไม่ได้ |
| วิธีการคิดคำนวณ | คิดจากมูลค่าสินค้าหรือบริการที่ซื้อ | คิดจากมูลค่าเพิ่มเข้ามาในกระบวนการผลิตหรือจำหน่าย |
| การเก็บเงิน | โรงงานหรือผู้จัดจำหน่ายเก็บเงินและส่งให้รัฐบาล | ผู้บริโภคส่งเงินให้รัฐบาลตามกฎหมาย |
| ละเอียดการเก็บเงิน | โรงงานหรือผู้จัดจำหน่ายรับเงินจากผู้ซื้อและส่งให้รัฐบาล | ผู้บริโภคต้องรายงานและจ่ายเงินเอง |
| มูลค่าภาษี | เท่ากับมูลค่าสินค้าหรือบริการที่ซื้อ | เท่ากับมูลค่าเพิ่มเข้ามาในกระบวนการผลิตหรือจำหน่าย |
| การยกเว้นและการลดหย่อน | มีบางกรณีที่ภาษีซื้อสามารถยกเว้นหรือลดหย่อนได้ | มีบางกรณีที่ภาษีขายสามารถยกเว้นหรือลดหย่อนได้ |
| นำไปใช้ในการเงิน | ไม่นำไปใช้ในการเงิน | นำไปใช้ในการเงิน |
ในภาษีซื้อ (Purchase Tax) ภาษีจะคิดจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่คุณซื้อ และมูลค่านั้นจะถูกเพิ่มเข้ามาในราคาของสินค้าหรือบริการนั้น ๆ โดยผู้ผลิตหรือผู้จัดจำหน่าย และคุณจะจ่ายภาษีนี้ให้กับผู้ขาย
ในภาษีขาย (VAT – Value Added Tax) ภาษีจะคิดจากมูลค่าเพิ่มเข้ามาในกระบวนการผลิตหรือจำหน่ายสินค้าหรือบริการ ซึ่งมีการเพิ่มมูลค่าจากขั้นตอนก่อนหน้า และผู้บริโภคจะจ่ายภาษีนี้ต่อผู้ขายในกรณีที่ผู้บริโภคมีสิทธิ์เรียกคืนภาษีไม่ได้ หรือราคาสินค้าหรือบริการที่ถูกกำหนดเองในราคาสุดขายรวมภาษี
ความแตกต่างระหว่างภาษีซื้อและภาษีขายอยู่ในวิธีการคิดคำนวณและการเก็บเงิน แต่ในทั้งสองกรณี ภาษีจะเพิ่มราคาของสินค้าหรือบริการและมีผลกระทบต่อผู้บริโภคในการชำระเงิน
การทำบัญชีภาษีซื้อและภาษีขายเป็นกระบวนการสำคัญในการบริหารการเงินของธุรกิจหรือกิจการที่มีการค้าขายสินค้าหรือบริการที่มีการเสียภาษี ดังนี้คือขั้นตอนการทำบัญชีภาษีซื้อและภาษีขาย
- บันทึกรายการธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับภาษี
- ในระหว่างการทำธุรกรรมทางการเงิน เช่น การซื้อสินค้าหรือบริการหรือการขายสินค้าหรือบริการ คุณต้องบันทึกรายการธุรกรรมเหล่านี้ในระบบบัญชีของคุณ
- ระบุจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องกับภาษีซื้อและภาษีขายในรายการธุรกรรม
- คำนวณภาษี
- คำนวณจำนวนภาษีซื้อและภาษีขายที่เกี่ยวข้องในแต่ละรายการธุรกรรม
- จำนวนภาษีซื้อจะคิดจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่คุณซื้อ และอัตราภาษีที่ถูกใช้ในสินค้าหรือบริการนั้น
- จำนวนภาษีขายจะคิดจากมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่คุณขาย และอัตราภาษีขายที่ถูกใช้
- บันทึกภาษีในบัญชี
- บันทึกจำนวนเงินที่เป็นภาษีซื้อและภาษีขายในบัญชีของคุณ
- ในระบบคอมพิวเตอร์ บันทึกภาษีในบัญชีสามารถทำได้โดยใช้รหัสบัญชีที่เกี่ยวข้องกับภาษีซื้อและภาษีขาย
- สร้างรายงานภาษี
- สร้างรายงานทางการเงินที่รวมข้อมูลเกี่ยวกับภาษีซื้อและภาษีขาย รวมถึงยอดรวมของภาษีที่ต้องเสียและยอดรวมของภาษีที่ต้องรับ
- รายงานภาษีสามารถช่วยในการตรวจสอบความถูกต้องของภาษีที่ต้องเสียและยอดรวมที่ต้องรับ
- ปฏิบัติตามกฎหมายภาษี
- แนะนำให้ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีของประเทศที่คุณกำลังดำเนินกิจการในนั้น
- ในบางกรณี คุณอาจต้องส่งภาษีซื้อและภาษีขายให้หน่วยงานภาษีของรัฐ
การทำบัญชีภาษีซื้อและภาษีขายสำคัญเพื่อให้คุณสามารถติดตามรายได้และรายจ่ายที่เกี่ยวข้องกับภาษี รวมถึงปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง การใช้ซอฟต์แวร์บัญชีหรือใช้บริการจากผู้เชี่ยวชาญในการทำบัญชีภาษีสามารถช่วยให้กระบวนการนี้ง่ายขึ้นและลดความขัดแย้งกับกฎหมายภาษีได้
